7月29日，市十二屆人大常委會(huì)第四十一次會(huì)議聽取和審議市政府《關(guān)于惠州市2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。記者了解到，2020年7月以來，全市各級審計(jì)部門依法對2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，著力發(fā)揮審計(jì)“治已病”“防未病”作用，全力服務(wù)惠州高質(zhì)量發(fā)展和國內(nèi)一流城市建設(shè)。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年度市本級（含市直、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)，下同）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
●財(cái)政管理審計(jì)
有單位違規(guī)將不符合條件的貸款納入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范圍
市審計(jì)局局長陳雪梅說，按照財(cái)政審計(jì)全覆蓋的工作要求，對2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市本級2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
財(cái)政管理審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，比如市財(cái)政局未將土地出讓金等非稅收入及時(shí)上繳國庫，造成少列政府性基金預(yù)算收入36.79億元、少列一般公共預(yù)算收入4024.39萬元。市自然資源局、市財(cái)政局等9個(gè)單位應(yīng)收未收土地出讓金、河砂開采權(quán)出讓收入等非稅收入共計(jì)4.6億元。市知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金管理方面，市知識產(chǎn)權(quán)局履職不到位，違規(guī)將不符合條件的貸款納入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范圍，涉及企業(yè)51家、貸款12.78億元。
對大亞灣開發(fā)區(qū)和仲愷高新區(qū)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)2018年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
對龍門縣2020年度財(cái)政管理和收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，龍門縣加強(qiáng)和完善財(cái)政管理，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，但也發(fā)現(xiàn)了一些問題，其中龍門縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等12個(gè)單位未申報(bào)84個(gè)項(xiàng)目的績效目標(biāo)，龍門縣財(cái)政局仍批復(fù)預(yù)算2.03億元。
●績效審計(jì)
博羅縣4個(gè)鎮(zhèn)多付工程進(jìn)度款
陳雪梅說，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，市審計(jì)局進(jìn)一步加大績效審計(jì)力度，圍繞促進(jìn)提升財(cái)政資金使用效益、政府投資項(xiàng)目績效等方面實(shí)施審計(jì)。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)了一些問題。截至2020年底，大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定盤活滯留在財(cái)政專戶的存量資金，涉及金額5.06億元。市財(cái)政局2019年至2020年共收回存量資金2.61億元，至2020年底安排使用4978萬元，結(jié)余存量資金2.11億元未及時(shí)安排使用。截至2020年底，仲愷高新區(qū)財(cái)政局仍有1.66億元存量資金未盤活使用。
政府投資項(xiàng)目績效方面。原市公用事業(yè)管理局未按規(guī)定履行設(shè)計(jì)變更審批程序，提高惠新大道及梅湖大道建設(shè)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，未擬定方案報(bào)市政府審批即先行實(shí)施，將約20公里路段路緣石變更為天然花崗巖建設(shè)，增大投資約4779.58萬元，造成財(cái)政資金浪費(fèi)。博羅縣4個(gè)鎮(zhèn)多付工程進(jìn)度款，涉及金額2827.96萬元。泰美鎮(zhèn)、羅陽街道、園洲鎮(zhèn)、石壩鎮(zhèn)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）審核把關(guān)不嚴(yán)，多支付村村通自來水工程進(jìn)度款2827.96萬元。
●部分單位和鎮(zhèn)街財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
“三公經(jīng)費(fèi)”、公務(wù)用車和培訓(xùn)費(fèi)管理等方面存在問題
審計(jì)部門對惠城區(qū)江北街道、惠東縣黃埠鎮(zhèn)和吉隆鎮(zhèn)、惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)、羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處、市民政局及其下屬市殯儀館、兒童福利院、福利彩票發(fā)行中心、救災(zāi)物資倉儲(chǔ)站、救助管理站、民政事務(wù)服務(wù)中心、社會(huì)福利院共12個(gè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，推動(dòng)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算日益規(guī)范。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括，“三公經(jīng)費(fèi)”、公務(wù)用車和培訓(xùn)費(fèi)管理等方面。永湖鎮(zhèn)公務(wù)車加油卡管理混亂，存在加油卡數(shù)量遠(yuǎn)多于公務(wù)車數(shù)量、加油卡綁定私家車等問題。如該鎮(zhèn)以1張公務(wù)車加油主卡加開29張副卡，但該鎮(zhèn)僅有公務(wù)車9輛；有4張公務(wù)用車加油卡綁定4臺私家車。吉隆鎮(zhèn)超預(yù)算列支“三公經(jīng)費(fèi)”和培訓(xùn)費(fèi)共231.28萬元。黃埠鎮(zhèn)、吉隆鎮(zhèn)、羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處部分公務(wù)接待無來訪公函或接待清單，涉及金額160.93萬元。
同時(shí)，審核把關(guān)不嚴(yán)、多付資金，涉及金額371.87萬元。黃埠鎮(zhèn)、永湖鎮(zhèn)、羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處、江北街道、市殯儀館部分工程項(xiàng)目結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，多付工程款263.55萬元。市民政局將仍在質(zhì)保期內(nèi)的路牌重復(fù)納入惠州市主城區(qū)路牌維護(hù)服務(wù)范圍，多付維護(hù)費(fèi)用72.79萬元；多支付未完成評估考核、培訓(xùn)等工作任務(wù)的2家社會(huì)組織費(fèi)用19.49萬元。市福彩發(fā)行中心多付7個(gè)投注站形象建設(shè)補(bǔ)助9.03萬元。市社會(huì)福利院多付食材等費(fèi)用7.01萬元。
國有資產(chǎn)管理方面，吉隆鎮(zhèn)未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，違規(guī)處置運(yùn)輸設(shè)備、房屋等資產(chǎn)，涉及金額159.72萬元；市社會(huì)福利院未進(jìn)行市場評估且未通過市公共資源交易中心出租33畝土地，涉及年租金0.66萬元。黃埠鎮(zhèn)部分房屋、土地未登記入賬，涉及金額832.35萬元。市社會(huì)福利院土地管理不到位，馬安地塊被村民占用4.66萬平方米、閑置7.39萬平方米。
●國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)
5個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政局1.66億元專項(xiàng)資金未及時(shí)下達(dá)
審計(jì)部門對惠州市2020年7月至2021年6月貫徹落實(shí)國家和省重大政策措施情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級各部門貫徹落實(shí)國家和省的重大決策部署，推動(dòng)改革發(fā)展工作并取得成效。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)審計(jì)方面，截至2020年6月底，惠東縣、龍門縣、博羅縣的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未按規(guī)定為902名低保、特困人員提供家庭醫(yī)生簽約服務(wù)；未建立134名低保人員的居民健康檔案。市財(cái)政局、博羅縣等5個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政局未按規(guī)定在收到上級財(cái)政資金的30日內(nèi)將專項(xiàng)資金下達(dá)至用款單位，涉及金額1.66億元。
“促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境”相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)方面，仲愷高新區(qū)環(huán)衛(wèi)中心、社會(huì)事務(wù)局、農(nóng)村工作局3個(gè)單位違規(guī)預(yù)留19家企業(yè)的貨物質(zhì)量保證金，涉及25個(gè)政府采購事項(xiàng)、金額67.46萬元。
●民生審計(jì)
68家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按國家和省統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算藥品費(fèi)
按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一工作部署，審計(jì)部門對惠州市2020年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，惠州市政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)決策部署，積極推動(dòng)扶貧工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括，2020年市社�；鹫魇諜C(jī)構(gòu)對參保企業(yè)劃型錯(cuò)誤，違規(guī)多減免34家單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)282.6萬元。2020年1月至9月，市第三人民醫(yī)院、仲愷高新區(qū)人民醫(yī)院等68家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按國家和省統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算藥品費(fèi)，導(dǎo)致屬于醫(yī)保結(jié)算范圍的27.87萬元費(fèi)用由患者自費(fèi)承擔(dān)。市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核不嚴(yán)，違規(guī)向91名不符合條件的人員發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇50.44萬元。
對市區(qū)公共停車場建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查方面，審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市交通投資集團(tuán)有限公司及其下屬公司未按市政府要求完成智慧停車場建設(shè)、開放任務(wù)。
●國有企業(yè)審計(jì)
2家企業(yè)財(cái)務(wù)收支總體符合財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定
審計(jì)部門對市投資管理集團(tuán)有限公司、市投資控股有限公司2家企業(yè)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2家企業(yè)財(cái)務(wù)收支總體符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)置基本健全，執(zhí)行基本有效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括，市投資管理集團(tuán)有限公司部分房產(chǎn)和土地未及時(shí)入賬核算，涉及面積3338.34平方米。截至2019年底，市投資管理集團(tuán)有限公司未按規(guī)定對長期掛賬、預(yù)計(jì)難以收回的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，涉及金額2億元。市投資管理集團(tuán)有限公司2019年違規(guī)使用大額現(xiàn)金支付車輛保險(xiǎn)、購置辦公電腦等費(fèi)用，涉及金額29.29萬元。
●建議
充分發(fā)揮社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用
陳雪梅說，去年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題向市人大常委會(huì)報(bào)告、市人大常委會(huì)作出相關(guān)決議后，市政府督促相關(guān)職能部門、被審計(jì)單位認(rèn)真抓好整改落實(shí)工作，整改成效明顯。通過整改，已促進(jìn)增收節(jié)支14.20億元，其中上繳財(cái)政7.2億元、減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼金額105.87萬元、歸還原渠道資金6.99億元，促進(jìn)資金撥付到位10.36億元，挽回（避免）損失浪費(fèi)8716.51萬元。
審計(jì)報(bào)告指出，2020年7月至2021年6月，市審計(jì)局向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門移送違紀(jì)違規(guī)問題線索17條。從移送事項(xiàng)情況看，問題主要集中在公務(wù)用車管理、工程建設(shè)領(lǐng)域、政府采購等方面。有關(guān)單位正依法依規(guī)對移送問題線索進(jìn)行調(diào)查處理。
陳雪梅在作報(bào)告時(shí)稱，產(chǎn)生以上問題主要是部分單位“重分配、輕管理、重支出、輕績效”，法治意識和規(guī)范管理意識不強(qiáng)，基層風(fēng)險(xiǎn)防控仍存在薄弱環(huán)節(jié)。陳雪梅建議，要緊緊圍繞市委、市政府要求，努力提升效率、效益和績效，探索績效評價(jià)結(jié)果與政府績效考核掛鉤，倒逼各部門單位落實(shí)主體責(zé)任，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。各級、各部門領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立執(zhí)行職責(zé)是第一責(zé)任的觀念，依法管理和處置國有資源、國有資產(chǎn)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
市人大常委會(huì)組成人員建議，要突出審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，加強(qiáng)對促進(jìn)就業(yè)、民生保障等政策執(zhí)行和資金使用情況的跟蹤審計(jì)，突出抓好對“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。要建立健全審計(jì)查出問題清單、整改責(zé)任清單，加大對整改問題與完善制度緊密結(jié)合起來，從源頭上防止同類問題的反復(fù)發(fā)生。要持續(xù)推進(jìn)審計(jì)整改公開工作，完善整改結(jié)果通報(bào)和公告制度，充分發(fā)揮社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用。
惠州報(bào)業(yè)全媒體記者